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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！我想問(wèn)一下，我公司今年利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)，然后今年2月份買過(guò)一臺(tái)設(shè)備，379萬(wàn)元。我可以用固定資產(chǎn)加速折舊，這臺(tái)設(shè)備今年一次進(jìn)費(fèi)用？對(duì)吧？
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你好，賬上做固定資產(chǎn)按月折舊，然后你填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表，可以一次抵扣所得稅。
2023 11/28 11:48
84784984 
2023 11/28 11:53
那就是在匯算清繳時(shí)填那張固定資產(chǎn)加速折舊表，但是我12月份的利潤(rùn)表里顯示的凈利潤(rùn)還是300萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)也是300萬(wàn)元。對(duì)吧？
郭老師 
2023 11/28 11:53
對(duì)的是的，對(duì)的是的，對(duì)的是的。
84784984
2023 11/28 12:01
那我是不是就不符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)了？利潤(rùn)表里，凈利潤(rùn)超300萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)超300萬(wàn)，匯算清繳表里，當(dāng)年利潤(rùn)是虧損的。小微企業(yè)利潤(rùn)限額看的是哪張表啊？
郭老師
2023 11/28 12:02
你好，你的利潤(rùn)超過(guò)了300萬(wàn)，看的是稅法上的利潤(rùn)，不是會(huì)計(jì)上的呀。
郭老師
2023 11/28 12:02
不是有一次抵扣所得稅嗎？
84784984
2023 11/28 12:04
那就是說(shuō)小微企業(yè)的利潤(rùn)標(biāo)準(zhǔn)看的是匯算清繳里面的那個(gè)利潤(rùn)，我固定資產(chǎn)一次折舊后，當(dāng)年利潤(rùn)虧損。我還是屬于小微企業(yè)的。對(duì)吧？不用管我的利潤(rùn)表里的利潤(rùn)金額？對(duì)吧？
郭老師
2023 11/28 12:04
是的，對(duì)的，是這么做，是這么理解的。
84784984
2023 11/28 12:59
謝謝老師！
郭老師
2023 11/28 13:02
不要客氣，工作愉快。
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