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老師，上月做的無票收入，按9個點報的稅，本月開具普票是按13個點開的，請問怎么寫分錄，請老師寫明細一點，補交4個點的稅該怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
首先，確認上月的無票收入：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款（無票收入金額）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（無票收入金額/1.09）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（無票收入金額*0.09）
然后，確認本月的開票收入：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款（開票收入金額）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（開票收入金額/1.13）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額（開票收入金額*0.13）
最后，如果需要補交4個點的稅，可以通過以下分錄進行處理：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（補稅金額）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅（補稅金額）
同時，將補稅金額轉(zhuǎn)入“營業(yè)外支出”科目：
借：營業(yè)外支出（補稅金額）
貸：銀行存款（補稅金額）
2023 11/27 09:59
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