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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，公司A是100%控股公司B的，現(xiàn)將持有公司B的10%的股權(quán)以3萬8元轉(zhuǎn)讓給個(gè)人C（公司B截止轉(zhuǎn)讓前一個(gè)月的凈資產(chǎn)為276448.55元），公司A收到轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款 38000 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 27644.86 貸：投資收益 10355.14。我的疑問是：這筆分錄后長(zhǎng)期股權(quán)投資貸方余額，我該怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
這個(gè)貸方的長(zhǎng)期股權(quán)投資，等于你們實(shí)際出資金額乘以出售比例10%，意思就是收回的投資成本
2023 11/24 14:19
84785029 
2023 11/24 14:22
這個(gè)明白，因?yàn)楫?dāng)初公司A控股公司B的時(shí)候，A沒有支付過給B投資款所以沒有一筆借長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸銀存的分錄，現(xiàn)在賣了持有B的10%，造成了長(zhǎng)期股權(quán)投資貸方有余額，我想問下這個(gè)應(yīng)該怎么處理
冉老師 
2023 11/24 14:23
這樣的話，你們沒有實(shí)際出資，但是收到錢
直接做賬
借銀行存款
貸投資收益
貸方不能寫長(zhǎng)期股權(quán)投資，不然這個(gè)科目負(fù)數(shù)，平不了
84785029
2023 11/24 14:24
哦哦哦明白了，直接全部收入進(jìn)投資收益，當(dāng)3萬8都是所得
冉老師
2023 11/24 14:27
是的，你說的很對(duì)的
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