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老師，一般納稅人增值稅的賬務(wù)怎么處理。計提和繳納，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
其他附加：
借:稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交xxt稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交XX稅
貸：銀行存款
2023 11/23 16:28
84784998 
2023 11/23 16:45
老師，做出來的報表應(yīng)交稅金是負數(shù)是什么問題
84784998
2023 11/23 16:45
我按照你說的這樣做，還是負數(shù)
84784998
2023 11/23 16:46
哪里不正確
84784998
2023 11/23 16:48
應(yīng)交稅費負數(shù)
易 老師 
2023 11/23 16:51
進項稅大于銷項稅。這種情況不需要進行單獨的賬務(wù)處理，體現(xiàn)為可以抵扣的進項稅額屬于資產(chǎn)
84784998
2023 11/23 16:56
是這樣的，我這個只是單獨的做內(nèi)部賬務(wù)，賬面上沒有體現(xiàn)進項稅額和銷項稅額的。系統(tǒng)直接計入了主營業(yè)務(wù)收入，這個增值稅是外賬實際算出來要交的數(shù)。
84784998
2023 11/23 16:59
這種情況該如何處理賬務(wù)
易 老師
2023 11/23 17:03
學(xué)員朋友您好，內(nèi)和外要保持一致的處理方法和口經(jīng)。
易 老師
2023 11/23 17:04
外帳根據(jù)發(fā)票入賬，業(yè)務(wù)不一定是真實的，需要考慮稅負率。內(nèi)帳根據(jù)發(fā)票復(fù)印件入賬，業(yè)務(wù)是真實存在的，不考慮稅負率。
84784998
2023 11/23 17:05
是的，不考慮稅負率，這種情況怎么處理
84784998
2023 11/23 17:07
增值稅這塊，該怎么做賬。
易 老師
2023 11/23 17:08
這種情況實際交多少你就交多少稅費，銷售費用稅金就可以
84784998
2023 11/23 17:16
增值稅計入什么科目
84784998
2023 11/23 17:16
銷售費用嗎？
84784998
2023 11/23 17:19
這個要交的增值稅應(yīng)該計入什么科目，還用計提嗎
易 老師
2023 11/23 17:38
是的，您這種情況可以做 銷售費用稅費
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