老師，那300萬(wàn)是看哪個(gè)會(huì)計(jì)科目，也就是哪個(gè)會(huì)計(jì)科目不能超過(guò)300萬(wàn)

看本年利潤(rùn)的余額科目

老師，每月用結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)嗎

不需要的哈。年末才結(jié)轉(zhuǎn)

老師，那不超過(guò)300萬(wàn)，是看本年利潤(rùn)余額數(shù)，還是看利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，我問(wèn)別人，別人說(shuō)看利潤(rùn)總額

2個(gè)數(shù)字都可以的哈

兩個(gè)數(shù)字是一樣的嗎

是的，金額都是一樣的

老師，我看了本年利潤(rùn)余額數(shù)600多萬(wàn)，那超過(guò)了300萬(wàn)，企業(yè)所得稅是按照5%還是25%呢

人數(shù)沒(méi)到300人

超過(guò)1個(gè)就不再是小微了

老師，是不是假如第二個(gè)季度100萬(wàn)，我算所得稅，是用利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)*0.05，要是到第三季度600萬(wàn)，我用利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)乘以25%，這樣對(duì)嗎

是的，就是那樣申報(bào)的

第二季度和第三季度都用利潤(rùn)總額的本年累計(jì)數(shù)嗎

我總覺(jué)得第二季度用累計(jì)數(shù)，第三季度還用累計(jì)數(shù)，有點(diǎn)不對(duì)

本季度應(yīng)交所得稅=(利潤(rùn)總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅 看公式就知道了

老師，我問(wèn)了別人， 別人說(shuō)二季度已經(jīng)預(yù)繳過(guò)了，要把預(yù)繳的部分扣除，是這樣嗎

我寫的公式就是扣除預(yù)交稅款

老師，假如計(jì)算第三季度所得稅，那么用利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)-前兩個(gè)季度繳納的所得稅，是這個(gè)意思嗎，本年預(yù)繳所得稅就是本年繳納的所得稅，對(duì)嗎

老師，就是第三季度-第一季度和第二季度企業(yè)所得稅的總計(jì)，對(duì)嗎

前兩個(gè)季度預(yù)繳的所得稅，就看應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸銀行存款，這個(gè)數(shù)字嗎，

意思是先計(jì)算全年要預(yù)交的，再扣除本年預(yù)交的

老師，我不是很明白，您看我說(shuō)的對(duì)不，假如計(jì)算第三季度所得稅，先計(jì)算全年預(yù)繳的，四季度還沒(méi)有到，怎么計(jì)算全年預(yù)繳的

是截止到本季度要預(yù)交的，不是4個(gè)季度