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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司為居民企業(yè),2022年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬(wàn)元,國(guó)債利息收入20萬(wàn)元,客戶合同違約金收入2萬(wàn)元。(2)支付稅收滯納金3萬(wàn)元,銀行加息10萬(wàn)元,向投資者支付股息30萬(wàn)元,向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬(wàn)元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元。(4)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本,費(fèi)用,稅金合計(jì)為2600萬(wàn)元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%0。要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)計(jì)算甲公司2022年度的應(yīng)交企業(yè)所得稅的收入總額是多少(2)計(jì)算業(yè)務(wù)2可以所得稅扣除的金額是多少(3)計(jì)算業(yè)務(wù)3可以稅前扣除的金額是多少(4)計(jì)算甲公司 2022年度應(yīng)納稅所得額的是多少(5)甲公司2022年度應(yīng)納多少的企業(yè)所得稅



(1)計(jì)算甲公司2022年度的應(yīng)交企業(yè)所得稅的收入總額是
5000+40+20+2=5062
2023 11/13 11:28

暖暖老師 

2023 11/13 11:29
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)2可以所得稅扣除的金額是10

暖暖老師 

2023 11/13 11:30
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)3可以稅前扣除的金額是50*605=30
5000*0.005=25
keyi kouchu 25,納稅調(diào)增50-25=25

暖暖老師 

2023 11/13 11:31
4會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的的計(jì)算
5062-3-10-47-2600=2402
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
2402+3+30+17+25=2477

暖暖老師 

2023 11/13 11:31
5)甲公司2022年度應(yīng)納多少的企業(yè)所得稅
2477*25%=619.25
