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問題已解決
請問去年多計提了0.01元的企業(yè)所稅款，還有還有今年做年報，企業(yè)要補交40多的企業(yè)所得稅款。這2個企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？
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同學您好，多計提的可以紅沖，借：應交稅費，貸：以前年度損益調(diào)整-所稅稅費用
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用 貸：未分配利潤
2023 10/27 17:42
易 老師 
2023 10/27 17:43
同時調(diào)整未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
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