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問題已解決
老師，2022年暫估入庫了，今年發(fā)票回來，沖銷暫估，請問后面應(yīng)該怎么做分錄呢，沖了50%，還有50是匯算清繳調(diào)增了，請問應(yīng)該怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
2023 10/24 11:52
84784976 
2023 10/24 11:53
老師看不到我的圖片嗎
岳老師 
2023 10/24 12:01
我能看到您的圖片。您不是問匯繳調(diào)增后補所得稅的會計分錄嗎？
84784976
2023 10/24 12:12
不是，我后面分錄都不知道怎么做
岳老師
2023 10/24 12:17
明白了，同學(xué)。您說另外50的暫估吧。這個不用做，等發(fā)票來了再沖即可。
84784976
2023 10/24 12:36
不是，發(fā)票回來了50，另外50沒有發(fā)票，所以匯算清繳調(diào)增了
岳老師
2023 10/24 12:37
對呀，另外50沒有發(fā)票，就不用另做分錄的。反正稅已經(jīng)補了。
84784976
2023 10/24 12:37
但是應(yīng)付賬款-暫估，這個科目還有余額
岳老師
2023 10/24 12:51
那當付出去的時候沖了就可以的
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：銀行存款
84784976
2023 10/24 13:47
您確定您的思路是對的嗎
岳老師
2023 10/24 14:43
老師盡自己最大能力給您回復(fù)問題的。
84784976
2023 10/24 14:48
您看下我寫的分錄有沒有需要改正的？
岳老師
2023 10/24 14:58
按照5的意思，這個款不用支付了嗎？
84784976
2023 10/24 14:59
因為本來暫估的時候就是虛增的，所以后面沒有發(fā)票了，就調(diào)增了
岳老師
2023 10/24 15:16
如果這樣，那您的分錄正確。
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