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小規(guī)模納稅人9月份收到客戶轉(zhuǎn)進來的9-10月兩個月的租金2萬元，1萬元/月。那9月是按實際的租金1萬元做分錄申報增值稅還是按收到的租金2萬元做分錄申報增值稅？
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小規(guī)模納稅人9月份收到客戶轉(zhuǎn)進來的9-10月兩個月的租金2萬元，應該按實際收到的租金1萬元做分錄申報增值稅。
因為小規(guī)模納稅人的增值稅是按月進行申報的，所以需要按照實際收到的租金進行申報。如果客戶一次性支付了兩個月的租金，那么在9月份就需要將兩個月的租金都計入收入，并在申報增值稅時按照實際收到的租金進行申報。如果客戶是分兩個月支付租金，那么每個月只需要按照實際收到的租金進行申報即可
2023 10/23 14:22
84784977 
2023 10/23 14:32
那如果有時候客戶延遲支付租金，比如我們10月才收到客戶支付的7-9月三個月的租金3萬元，這個應該在哪個月申報增值稅？然后應該怎么做分錄？
樸老師 
2023 10/23 14:37
按收入申報就可以了
84784977
2023 10/23 14:44
那是在哪個月申報？
樸老師
2023 10/23 14:48
這個按月申報就可以了
84784977
2023 10/23 16:02
好的，謝謝
樸老師
2023 10/23 16:11
滿意請給五星好評，謝謝
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