我們?nèi)胭~是按含稅金額/1.01算出不含稅金額入賬的；減免稅部分要怎么入賬呢

借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸營業(yè)外收入。

按含稅金額/1.01換算出不含稅金額，入賬到主營業(yè)務(wù)收入這個是沒有問題的吧；結(jié)轉(zhuǎn)減免稅的，入賬到應(yīng)交稅費，二級科目是什么呢

收入本來就是按照不含稅的算你開票1%就按1%做價稅分離。

減免稅部分入賬到應(yīng)交稅費-增值稅還是應(yīng)交稅費-減免稅款呢

具體哪一步分路的時候。

小規(guī)模就到二級科目 沒有其他的

結(jié)轉(zhuǎn)減免稅的

小規(guī)模就到二級科目，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。

確認(rèn)收入： 借：銀行存款 1100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000000 應(yīng)交稅費-增值稅 10000 結(jié)轉(zhuǎn)減免稅： 借：應(yīng)交稅費-增值稅 20000 貸：營業(yè)外收入 20000 這樣最終應(yīng)交稅費-增值稅的科目余額不是變成負(fù)數(shù)了嗎

你好?應(yīng)交稅費-增值稅 10000? 要是不交是這個金額 減免

2%的部分不做分錄處理的? ?

是的，需要交10000的增值稅

2%部分不需要做也要外收入是嗎

2%部分不需要做營業(yè)外收入是嗎

分之2不需要賬務(wù)處理的，不需要不需要。

好的，謝謝

客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。