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老師，小規(guī)模納稅人季報收入150萬，企業(yè)所得稅交多少合適，不交可以嗎
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你好，學員，這個是按照利潤總額繳納的
2023 10/21 17:12
84784964 
2023 10/21 17:13
那沒利潤正常嗎
冉老師 
2023 10/21 17:13
沒利潤的話，不需要繳納的
84784964
2023 10/21 17:35
小規(guī)模納稅人不是不能抵扣進項嗎？做賬還需要做進項稅額嗎？
冉老師
2023 10/21 17:41
不需要的
小規(guī)模納稅人，價稅合計計入成本費用，不用單獨做進項稅
84784964
2023 10/21 17:44
那每月期末銷項稅額怎么結轉呢？每月都需要結轉還是一季度結轉一次？
冉老師
2023 10/21 17:46
小規(guī)模納稅人的，應交稅費應交增值稅不需要結轉的
84784964
2023 10/21 17:53
那應交稅費有余額怎么辦
84784964
2023 10/21 17:55
不用做分錄 借：應交增值稅-減免稅費 貸：應交增值稅-銷項稅額 嗎？
84784964
2023 10/21 17:56
錯了，應該是不用做分錄 借：應交增值稅-銷項稅額 貸：應交增值稅-減免稅費 嗎？
冉老師
2023 10/21 18:02
如果免稅的話，應交稅費結轉到營業(yè)外收入
冉老師
2023 10/21 18:02
如果你們正常交稅
貸方確認收入，計入應交稅費-應交增值稅
實際繳納的話
借方計入應交稅費-應交增值稅
冉老師
2023 10/21 18:03
這樣的話，應交稅費一借一貸就是平了
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