去年的企業(yè)所得稅，稅務(wù)局要求必須退

借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整

我當(dāng)時(shí)分錄這樣寫的，借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款 寫成我這樣，具體分錄是不是把你寫的應(yīng)交稅費(fèi)，改成所得稅費(fèi)用，其他的不變，我這樣理解對(duì)不對(duì)？這個(gè)期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄又怎么寫

所得稅費(fèi)是指今年的稅費(fèi)

那按照您寫的分錄記，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄如何寫

借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配

感謝老師

不客氣，很高興幫您

老師，應(yīng)交稅費(fèi)需要再分具體的明細(xì)么，分的話，具體寫什么呢

應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 這個(gè)分錄中的數(shù)字用紅字？還是正常的黑字表示呢

這個(gè)是正常的數(shù)字來寫的

我現(xiàn)在用的是T字賬，之前的T字賬中，沒有以前年度損益調(diào)整，但是科目余額表中有以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在T字賬中的公式該如何設(shè)置呢

這種T字賬的，我沒太用過，這個(gè)你可能要問下別的老師了，不好意思

感謝老師

不好意思，沒能幫到您