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問(wèn)題已解決

老師，個(gè)人向企業(yè)借款，借款利息如何計(jì)算，同時(shí)要繳納的增值稅和企業(yè)所得稅怎么算

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/19 20:54
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 可以根據(jù)銀行同期同類貸款利率計(jì)稅 本金*貸款利率 請(qǐng)問(wèn)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2023 10/19 20:54
84784954
2023 10/19 20:55
一般納稅人
bamboo老師
2023 10/19 21:01
增值稅=收到的利息金額/(1+6%)*6% 利息沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用 正常季度申報(bào)企業(yè)所得稅就可以了
84784954
2023 10/19 21:10
增值稅=本金?貸款利率/（1+6%）6%對(duì)嗎？ 企業(yè)所得稅=利息沖減的財(cái)務(wù)費(fèi)用？ 涉及的就是企業(yè)所得稅和增值稅是嗎？ 老師，會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊
bamboo老師
2023 10/19 21:11
是的 涉及到的就是增值稅跟企業(yè)所得稅 借:銀行存款 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784954
2023 10/19 21:38
如果本金是100000，年利率4.75%，增值稅=100000?4.75%/1.06?0.06=268.86，財(cái)務(wù)費(fèi)用是268.86嗎？填報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候財(cái)務(wù)費(fèi)用欄增加268.86嗎？
bamboo老師
2023 10/19 21:40
收到利息100000*0.0475=4750 借:銀行存款4750 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用4750-268.86=4481.14 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)268.86
84784954
2023 10/19 21:43
好的，謝謝老師
bamboo老師
2023 10/19 21:44
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)?。?/div>
84784954
2023 10/19 21:56
老師，未滿一年的借款要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？
bamboo老師
2023 10/19 22:02
只要收取了利息 就需要
84784954
2023 10/19 22:07
免息借款也要視同同期同類貸款利率計(jì)稅嗎？
84784954
2023 10/19 22:14
免息借款分錄不寫銀行存款，可以寫什么科目
bamboo老師
2023 10/19 22:14
收了利息才需要寫 免息 沒(méi)有金額 不好寫分錄啊
84784954
2023 10/19 22:16
稅務(wù)要求按銀行同期同類貸款利率計(jì)稅
bamboo老師
2023 10/19 22:26
那借方計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目
84784954
2023 10/19 22:33
好的，謝謝老師
bamboo老師
2023 10/19 22:34
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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