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老師好，請問由于九月份調(diào)了社保基數(shù)，九月份申報補交7月和8月的社保單位承擔(dān)87.52元，個人承擔(dān)社保44.56元.一共補交社保132.08元，請問9月份怎么寫分錄？
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您好，（員工個人負擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 44.56
貸：其他應(yīng)收款-社保 44.56
（計提公司社保）借：管理費用-公司負擔(dān)五險87.52 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險 87.52
（代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 44.56 應(yīng)付職工薪酬-五險 87.52 貸：銀行存款 132.08
2023 10/18 20:58
84784982 
2023 10/18 21:04
老師，我按照你寫的怎么應(yīng)付職工薪酬余額是負數(shù)，如下圖
廖君老師 
2023 10/18 21:08
您好，因為下月發(fā)工資要把? 個人負擔(dān)的??44.56 從工資里扣下來，下月才會平
84784982
2023 10/18 21:09
老師，這個社保費九月份已經(jīng)扣了
廖君老師
2023 10/18 21:11
您好，那這個44.56有沒有員工的工資表里扣下來呀
84784982
2023 10/18 21:11
如果扣下來怎么寫分錄
廖君老師
2023 10/18 21:13
您好，這就是扣下來的分錄
（員工個人負擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 44.56? ?貸：其他應(yīng)收款-社保 44.56
人事的工資表有沒有把這個漏了呀，忘記扣這個錢了
下月比如工資是1000，要扣下月社保和44.56
84784982
2023 10/18 21:15
老師，我現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬的工資余額就是在借方，如果再寫一筆借方的話，那還是在借方?jīng)]有平啊
廖君老師
2023 10/18 21:21
您好，那這個分錄本次不寫，下次計提工資時再下月扣社保一起寫
這樣就是 其他應(yīng)收款-社保? 是借方余額? 44.56
下月分錄
（計提工資）借：管理費用-工資 6000
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? 6000
（員工個人負擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 44.56+本月社保
? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保? ?44.56+本月社保
這樣就平了
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