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老師好,請問由于九月份調(diào)了社保基數(shù),九月份申報補交7月和8月的社保單位承擔(dān)87.52元,個人承擔(dān)社保44.56元.一共補交社保132.08元,請問9月份怎么寫分錄?



您好,(員工個人負擔(dān)社保公積金)借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 44.56
貸:其他應(yīng)收款-社保 44.56
(計提公司社保)借:管理費用-公司負擔(dān)五險87.52 貸:應(yīng)付職工薪酬-五險 87.52
(代繳社保公積金)借:其他應(yīng)收款-社保 44.56 應(yīng)付職工薪酬-五險 87.52 貸:銀行存款 132.08
2023 10/18 20:58

84784982 

2023 10/18 21:04
老師,我按照你寫的怎么應(yīng)付職工薪酬余額是負數(shù),如下圖

廖君老師 

2023 10/18 21:08
您好,因為下月發(fā)工資要把? 個人負擔(dān)的??44.56 從工資里扣下來,下月才會平

84784982 

2023 10/18 21:09
老師,這個社保費九月份已經(jīng)扣了

廖君老師 

2023 10/18 21:11
您好,那這個44.56有沒有員工的工資表里扣下來呀

84784982 

2023 10/18 21:11
如果扣下來怎么寫分錄

廖君老師 

2023 10/18 21:13
您好,這就是扣下來的分錄
(員工個人負擔(dān)社保公積金)借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 44.56? ?貸:其他應(yīng)收款-社保 44.56
人事的工資表有沒有把這個漏了呀,忘記扣這個錢了
下月比如工資是1000,要扣下月社保和44.56

84784982 

2023 10/18 21:15
老師,我現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬的工資余額就是在借方,如果再寫一筆借方的話,那還是在借方?jīng)]有平啊

廖君老師 

2023 10/18 21:21
您好,那這個分錄本次不寫,下次計提工資時再下月扣社保一起寫
這樣就是 其他應(yīng)收款-社保? 是借方余額? 44.56
下月分錄
(計提工資)借:管理費用-工資 6000
? ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? 6000
(員工個人負擔(dān)社保公積金)借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 44.56+本月社保
? ? ? 貸:其他應(yīng)收款-社保? ?44.56+本月社保
這樣就平了
