不是，增值稅怎么平？

借應(yīng)交稅費100。營業(yè)外支出0.01。貸銀行存款100.01。

我的意思是調(diào)平增值稅，小規(guī)模納稅人，我賬上增值稅是100，交完是100.01，賬上增值稅就差了0.01分，調(diào)整是怎么調(diào)？是借，營業(yè)外支出 0.01，貸，應(yīng)交稅費-增值稅0.01，這樣對嗎？

咱們當時計提100這個數(shù)不是沒有錯嗎？多出來的0.1是系統(tǒng)的差異是這樣不？

是的，賬上沒錯，繳稅的時候系統(tǒng)數(shù)據(jù)多出0.01

那你就按我回復(fù)的處理，沒有錯。 借應(yīng)交稅費100。營業(yè)外支出0.01。貸銀行存款100.01。

但是完稅憑證上面顯示的增值稅是100.01，

咱交了100.01，所以完稅憑證是打出來這些錢。 實際多交那個是屬于營業(yè)外支出。

咱們賬務(wù)處理這樣沒有問題。

好的，謝謝老師！

客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。