老師 那怎么樣體現(xiàn)個稅呢

發(fā)工資的時候，借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸應(yīng)交稅費、個稅， 繳納，借應(yīng)交稅費、個稅，貸銀行

老師 上個月收到款項 未開票 有問題 然后這個月給客戶退回去了 怎么做分錄呢

借銀行 貸預(yù)收賬款退回做相反的。

退回去 是借預(yù)收賬款 貸銀行存款 對吧

可以的，可以這么做的。q

老師 還可以怎么做呢 ？

把預(yù)收賬款改成其他應(yīng)付款。

老師 您更建議怎么做合規(guī)呢

啊，哪個都行，他是你單位的客戶的預(yù)收賬款就可以啊。

好的 謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師 這個月支付的款項 對方一直未開票 這個怎么記賬呢

貨物到了嗎？那你正常做賬，發(fā)票到了之后再調(diào)整。

就是服務(wù)費 ，麻煩老師指導(dǎo)

借管理費用，貸銀行還款，沒有發(fā)票，正常做賬，就是不允許稅前扣除。

小規(guī)模 能直接計入營業(yè)成本嗎 借 營業(yè)成本 貸 銀行存款

可以的，可以這么做的。