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老師，出口生產(chǎn)企業(yè)的增值稅稅負率怎么算，是直接免抵稅額÷銷售金額（內(nèi)+外），還是銷售金額（內(nèi)+外）×13%—進項稅）÷銷售金額
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出口生產(chǎn)企業(yè)的增值稅稅負率計算公式為：（當期免抵稅額+當期應納稅額）÷（當期應稅銷售額+當期出口銷售額）。
2023 10/16 11:08
84784998 
2023 10/16 11:26
當期應納稅額＝銷項稅額（內(nèi)+外）—進項稅額對吧，當期應稅銷售額+當期出口銷售額是當期所有銷售額對吧，如果銷項少，進項多，那當期應納稅額就為0吧，那就是免抵稅額除以銷售額（內(nèi)+外）對嗎
樸老師 
2023 10/16 11:32
同學你好
對的
是這樣的
84784998
2023 10/16 12:05
不對，老師當期應納稅額就是內(nèi)銷的稅額—進項稅額對吧，不**外銷的，因為外銷的是零稅率不交銷項稅，我理解的對嗎
樸老師
2023 10/16 12:09
當期應納稅額不等于內(nèi)銷稅額減去進項稅額，需考慮外銷和內(nèi)銷的銷項稅額以及進項稅額。
當期應納稅額=當期銷項稅額（外銷銷項稅額）+當期銷項稅額（內(nèi)銷銷項稅額）-當期進項稅額（外銷進項稅額）-當期進項稅額（內(nèi)銷進項稅額）。
84784998
2023 10/16 12:17
但是外銷不是免稅的嗎，
樸老師
2023 10/16 12:20
你得報關了可以申請出口免稅
84784998
2023 10/16 12:21
對，報關了，然后我們開的發(fā)票外銷也都是0稅率的
樸老師
2023 10/16 12:24
那你這個是可以退稅的呀
收集齊退稅資料退稅
84784998
2023 10/16 12:27
對的，是每月都退，增值稅不用交。那是不是我們這個情況，增值稅稅負率就應該是免抵稅額÷所有的銷售額
樸老師
2023 10/16 12:28
是的
按出口的來算
84784998
2023 10/16 12:32
好的，謝謝老師
樸老師
2023 10/16 12:45
滿意請給五星好評，謝謝
84784998
2023 10/16 13:33
老師，您受累給我看看這個月稅負率是多少？
樸老師
2023 10/16 13:37
你自己算下
這個是稅額除以不含稅收入
84784998
2023 10/16 13:40
免抵稅額除以本月內(nèi)銷外銷的不含稅收入對吧
樸老師
2023 10/16 13:42
對的
直接除以就可以了
84784998
2023 10/16 13:44
好的，謝謝
樸老師
2023 10/16 13:50
滿意請給五星好評，謝謝
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