如果本月附表4要算的填加計(jì)抵減的數(shù)字，我9月份需不需要勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票？

同學(xué)，你好 可以勾選的

加計(jì)抵減的稅額是高于銷項(xiàng)稅的，多余的部分是會進(jìn)行退稅的是吧？

同學(xué)，你好 多余的部分是可以抵扣之后的增值稅

現(xiàn)在不是一有多余的就要進(jìn)行退稅嗎？

同學(xué)，你好 不是的，可以選擇之后抵扣

那加計(jì)抵減的增值稅單獨(dú)記一個(gè)應(yīng)交稅金的二級科目，到年底怎么解決呢？

營業(yè)外收入也是要結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)期的本年利潤哦

同學(xué)，你好 結(jié)轉(zhuǎn)到?：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅呢，一直放著嗎？

同學(xué)，你好 不是，然后結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ，最后繳納掉

那能不能直接加計(jì)抵減的直接放到進(jìn)項(xiàng)稅里面？

同學(xué)，你好 不建議的

老師，那我本月銷項(xiàng)稅20000，進(jìn)項(xiàng)稅10000，算的加計(jì)抵減的稅額30000，分錄怎么寫呢？

同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減? 貸：其他收益

分錄后面的數(shù)字呢，是多少呢？本月就做這一個(gè)分錄哦

同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減? ?30000 貸：其他收益? ??30000 加計(jì)抵減的分錄就這么做

那我本月銷項(xiàng)2萬，進(jìn)項(xiàng)1萬，抵減的稅額會自動(dòng)再把銷項(xiàng)抵掉嗎？

同學(xué)，你好 嗯嗯，會的