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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 小規(guī)模開(kāi)票季度沒(méi)有超過(guò)30W 是免稅的 那么分錄就寫 借銀行 貸收入 需不需要把免的稅額加進(jìn)去 貸 營(yíng)業(yè)外收入稅收優(yōu)惠？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 10/15 16:03
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