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問題已解決

某食品廠(增值稅一般納稅人),2019年8月份發(fā)生如下銷售業(yè)務(wù): (1)銷售花生油,不含稅價(jià)30萬元 (2)銷售餅干,不含稅價(jià)20萬元;另收取包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)共5650元。 (3)將一批食品贈(zèng)送關(guān)聯(lián)企業(yè),成本價(jià)10萬元,無可參考價(jià)。 要求:計(jì)算該食品廠本月各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額。

84784947| 提問時(shí)間:2023 10/12 19:28
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1? 花生油適用稅率9%,銷項(xiàng)稅=30*9%=2.7萬 2? 銷項(xiàng)稅=20*13%+0.565/1.13*13%=2.665 3 銷項(xiàng)稅=成本*(1+成本利潤率)*稅率=10*(1+10%)*13%=1.43
2023 10/12 19:40
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