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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師?建筑公司差額交稅，收到分包進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是不是可以先計(jì)入銷項(xiàng)稅額抵減，后期開(kāi)出發(fā)票再抵減稅款？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以的
1.發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等【應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額】
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款等
2.待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按照允許抵扣的稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減)
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅【簡(jiǎn)易計(jì)稅方法】
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等
2023 10/12 18:13
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