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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：您好！請(qǐng)問(wèn)公司12月份準(zhǔn)備注銷，之前有幾筆開(kāi)出去的設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票，甲方還沒(méi)有支付設(shè)計(jì)費(fèi)，這些款項(xiàng)甲方是肯定無(wú)法支付了，那在公司準(zhǔn)備注銷的情況下，賬務(wù)該如何處理？用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。
2023 10/11 11:07
84785000 
2023 10/11 11:10
新新老師：您好！會(huì)計(jì)憑證需要附帶哪些材料證明款項(xiàng)無(wú)法支付呢？
玲老師 
2023 10/11 11:12
好，比如對(duì)方公司已經(jīng)注銷的。
84785000
2023 10/11 11:27
新新老師：還想請(qǐng)教一下，如果是公司不注銷的情況下，營(yíng)業(yè)外支出到匯算清繳的時(shí)候如何處理？像這樣無(wú)法收回的款項(xiàng)需要調(diào)增處理繳納企業(yè)所得稅嗎？
玲老師
2023 10/11 11:34
你好，能夠證明，比如對(duì)方注銷了或者是金額不超過(guò)5萬(wàn)的，然后時(shí)間比較長(zhǎng)的，這個(gè)可以稅前扣除。
84785000
2023 10/11 11:37
老師：如果不滿足您說(shuō)的任何一個(gè)條件，那只能納稅調(diào)增繳納企業(yè)所得稅是嗎？
玲老師
2023 10/11 11:44
，是的，不符合規(guī)定，只能能納稅調(diào)整的。
84785000
2023 10/11 11:52
謝謝老師
玲老師
2023 10/11 11:54
客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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