老師這種外購禮品用于贈(zèng)送客戶，不是可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，然后視同銷售么？

意思是，直接不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，不視同銷售和這個(gè)其實(shí)一個(gè)意思？

您好，可以這么理解哦，消費(fèi)品不要去勾選抵扣，稅務(wù)會(huì)在大數(shù)據(jù)，就像我們發(fā)福利也不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，工作中是這么操作的

主要是，我們是【酒店行業(yè)】這些東西也屬于我們的原材料的

只是偶爾會(huì)送下客戶

您好，哪只管抵扣，我們不說誰知道是送客戶了

這個(gè)很麻煩的，我寫的比較簡單，主要是我們是一批一批的買，比如購來100斤海參儲(chǔ)存著，用的時(shí)候就領(lǐng)用嘛，偶爾也會(huì)領(lǐng)用送客戶。 但其實(shí)入庫的那個(gè)是100斤 出庫就100斤慢慢出，所以我得貸：庫存商品的 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅也不可能全部不抵扣

哦哦哦。老師，你說的很有道理哎。但是，有個(gè)bug，倉庫他出在總經(jīng)辦或者市場部。這…

能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅也不用視同銷售的話，怎么整合理，出在總經(jīng)辦和市場部…

您好呀，出在市場部和總經(jīng)辦，這些單據(jù)都是業(yè)務(wù)招待的證據(jù)，代方還是庫存商品的話，還是視同銷售吧，萬一有風(fēng)險(xiǎn)了，老板要怪我們的，還是安全第一

嗯嗯，知道了

但是老師這會(huì)計(jì)分錄還是蒙蒙的

您好， 我們就視同銷售 借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待? ?代：主營業(yè)務(wù)收入? 銷項(xiàng)稅 借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品

懵懵的，是這樣，我們這邊入庫的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票不及時(shí)，倉庫那邊是以含進(jìn)項(xiàng)稅價(jià)格入庫的。 就說我的那個(gè)案例！ 所以我這邊 海參入庫 借：庫存商品50（含進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付賬款50 包裝盒入庫（不可抵扣，沒票） 借：庫存商品10 貸：應(yīng)付賬款10

您好，海參發(fā)票來了咱還是要做進(jìn)項(xiàng)稅，申報(bào)時(shí)抵扣了呀

啊啊啊，是這樣么？ 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（銷）

您好，可以這樣哦，但這樣的分錄有一個(gè)不好，就是增值稅申報(bào)時(shí)有未開票收入，但我們賬上沒有，到時(shí)不好核對(duì)嘛