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老師，這個題目補(bǔ)繳的增值稅和附加，怎么計算？接受客戶捐贈不是計入營業(yè)外收入么？不是有進(jìn)項稅么？然后銷售商品的銷項稅減去進(jìn)項稅不就是增值稅么？老師
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你好，就是沒開票的那個234萬元的增值稅和附加
2023 09/27 16:47
84784986 
2023 09/27 16:48
那為什么接受捐贈的不用呀？老師。不是也有進(jìn)項稅么？
張學(xué)娟老師 
2023 09/27 16:51
接受捐贈的沒說進(jìn)項稅額沒抵扣，而且那個是進(jìn)項，
84784986
2023 09/27 16:53
但是附加稅費不是銷項稅減去進(jìn)項稅的實際增值稅乘以比例么？？？而且老師，這個捐贈收入到底計入什么科目？
張學(xué)娟老師
2023 09/27 16:57
這個捐贈收入計入營業(yè)外收入，
補(bǔ)繳的增值稅及附加=234/(1+13%)*13%*(1+7%+3%)=29.61
84784986
2023 09/27 17:03
這個不是說的專票，并且有進(jìn)項稅，？？老師。
張學(xué)娟老師
2023 09/27 17:05
接受捐贈 的進(jìn)項題目中沒有說沒有抵扣，只是計入的科目有差異
84784986
2023 09/27 17:09
那就是說就算開專票題目沒說也就不抵稅么？老師
張學(xué)娟老師
2023 09/27 17:15
題目沒說是否抵扣，按照正常情況，符合抵扣條件的已經(jīng)做了抵扣。需要補(bǔ)交的增值稅，是因為沒開票
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