是一般納稅人，發(fā)票開(kāi)進(jìn)來(lái)是13%專(zhuān)用發(fā)票，然后上期勾選掉了。這期又視同銷(xiāo)售的，把增值稅稅額轉(zhuǎn)出了

視同銷(xiāo)售進(jìn)項(xiàng)可以抵，不轉(zhuǎn)出

那買(mǎi)進(jìn)來(lái)勾選 掉了，這期送給客戶(hù)，那不是申報(bào)表里，銷(xiāo)項(xiàng)稅額又重新有了嗎，那這個(gè)分錄怎么做啊

是的，和正常銷(xiāo)售是一樣的，借營(yíng)業(yè)外支出，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

完整的分錄能做我看一下嗎

我們主管說(shuō)直接：上期做的是，借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 然后這期直接就是：借管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。這樣對(duì)嗎

不對(duì)呀，你這一期你不是贈(zèng)送給對(duì)方的嗎？是從銷(xiāo)售就是做確認(rèn)收入的分錄，然后進(jìn)項(xiàng)也不需要轉(zhuǎn)出。有其他的分路的。

你是確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了。