5—8在綜合服務(wù)平臺(tái)沒(méi)有認(rèn)證，在9月份一次性抵扣了！10月沒(méi)有抵扣，11月一次性抵扣了！那就是這個(gè)待認(rèn)證沒(méi)有轉(zhuǎn)出，然后年末做了一筆這個(gè)分錄，

個(gè)分錄不對(duì)，它少了一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證

我覺(jué)得也是少了一個(gè)這個(gè)分錄

嗯，你去看一下他的待認(rèn)證和進(jìn)項(xiàng)里面是不是有這個(gè)差額。

老師再幫我看看那個(gè)科目余額表還有沒(méi)有哪里不對(duì)呢？

他這邊看不出來(lái)的，具體的數(shù)據(jù)又不清楚。

她當(dāng)時(shí)還做了教育附加稅城建稅這些分錄，我們進(jìn)項(xiàng)大，就不交稅，現(xiàn)在咋整

差額在哪里看？

我的意思是，你的待認(rèn)證是一個(gè)數(shù)，然后多做的那一部分正好是進(jìn)項(xiàng)稅額的余額。

進(jìn)項(xiàng)稅期末余額借方數(shù)字是175832.12，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅余額是149476.04，那這是不是對(duì)不上？

那你待認(rèn)證是不是有沒(méi)有做進(jìn)去的，就是你有收到發(fā)票，但是沒(méi)有做帶認(rèn)證。

首先核對(duì)一下你的進(jìn)項(xiàng)是正確的嗎？核對(duì)的時(shí)候去看一下你申報(bào)表，增值稅申報(bào)表里面的附表。

好的，老師你看下前會(huì)計(jì)年底做的這個(gè)分錄

調(diào)整進(jìn)項(xiàng)沒(méi)看懂 其他的可以

我一個(gè)看不懂啊！老師解釋一下吧！

第一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)第二個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，第三個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)留底。

那現(xiàn)在這個(gè)咋調(diào)整，需要做哪些？

你需要做哪些調(diào)整，自己去看一下的，你的當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)和你申報(bào)表里面的是不是一樣？