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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師當(dāng)月預(yù)付賬款大于實(shí)際收到貨物款，余款還是掛在對方賬上，怎么做會計(jì)分錄呀？
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您好， 這個(gè)相當(dāng)你支付多了，在對方賬上就是預(yù)付賬款負(fù)數(shù)了
2023 09/10 16:20
84784950 
2023 09/10 16:30
會計(jì)分錄怎么做呢？
劉艷紅老師 
2023 09/10 16:33
你支付了
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到貨物款
借：成本/費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
相當(dāng)于沒沖完，有借方還有金額，下次可以繼續(xù)抵扣
84784950
2023 09/10 16:38
老師收到貨物時(shí)的預(yù)付賬款的金就是成本／費(fèi)用的金額哈
劉艷紅老師
2023 09/10 16:39
或者是庫存商品，原材料，看你買的是什么
84784950
2023 09/10 16:48
預(yù)付時(shí)
借：預(yù)付賬款13900.00
貸：銀行存款13900.00
收到貨款和發(fā)票
借：庫存商品118762.30
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）15361.10
貸：預(yù)付賬款133523.40
對嗎？
劉艷紅老師
2023 09/10 16:50
是的，是的，就是這樣做的
84784950
2023 09/10 17:14
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
2023 09/10 17:31
不客氣，很高興幫您
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