計提，借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，然后收到一筆銀行存款顯示是未成功發(fā)放工資

你好，借銀行存款，借應(yīng)付職工薪酬工資負數(shù)

可是會計記成正數(shù)了，咋想咋不對，如果沖減管理費用不對嗎

你好，這一部分工資以后還支付不是嗎？不應(yīng)該沖減費用。

不清楚，目前銀行公戶兩筆，一筆是發(fā)放工資，一筆是退還未成功工資。我思路是，計的多，根據(jù)銀行存款沖減多計的工資，及管理費用，這樣應(yīng)付職工薪酬科目余額為0了，還有一筆銀存，退還未成功工資，是不是接著沖減管理費用，還是說把這兩筆銀行存款合為一筆，然后沖減多計的工資及相應(yīng)的費用？

不清楚的情況下，你先不要充費用。

那直接沖應(yīng)付職工薪酬負數(shù)嗎？

對的，是的，是這么做的。