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2×19 年度甲公司在自行研發(fā) A 新技術(shù)的過程中發(fā)生支出 500 萬元，其中滿足資 本化條件的研發(fā)支出為 300 萬元。至 2×19 年 12 月 31 日，A 新技術(shù)研發(fā)活動(dòng)尚未結(jié)束，稅法 規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化的研發(fā)支出在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上再加計(jì) 75%稅前扣除，資本化的研發(fā)支出按 資本化金額的 175%確定應(yīng)予稅前攤銷扣除的金額
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你好，請(qǐng)問你這邊需要計(jì)算什么呢？
2023 09/08 08:28
84785033 
2023 09/08 08:29
判斷甲公司 2×19 年 12 月 31 日 A 新技術(shù)研發(fā)支出的資本化部分形成的是應(yīng)納稅暫時(shí)
性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，并判斷是否需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
84785033
2023 09/08 08:30
現(xiàn)在少交稅應(yīng)該是應(yīng)納稅不？？
84785033
2023 09/08 08:30
為什么答案是可抵扣？
小小霞老師 
2023 09/08 13:45
A新技術(shù)研發(fā)支出資本化部分賬面價(jià)值為300萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)
=300×175%=525(萬元)，形成的是可抵扣暫時(shí)
性差異，但不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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