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您好老師能不能給我講講謝謝
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你好
2023年會(huì)計(jì)賬面價(jià)值=1000-1000/5*2=600
2023計(jì)稅基礎(chǔ)=1000-1000*5/15-1000*4/15=400
資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)，是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=600-400=200，所以遞延所得稅負(fù)債余額=200*25%=50
2023 09/07 15:22
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