那上月咋計算計提呢

企業(yè)所得稅的查賬征稅的根據(jù)利潤來交，年累計的利潤總額減彌補虧損）*以5% 增值稅如果是一般納稅人銷項稅額減進項稅額 附加稅等于繳納的增值稅*12%小型微利企業(yè)減半 個人所得稅是工資的，可以參考這個 本期應預扣預繳稅額=（累計預繳應納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)）-已預扣預繳稅額 累計預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除。 其中：累計基本減除費用，按照5000元/月乘以當前月份數(shù)計算。 借所得稅費用 貸應交交稅費、企業(yè)所得稅， 借應交稅費、應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅， 借稅金及附加，貸應交稅費、城建稅、地方教育、教育附加， 借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資。