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一般納稅人剛成立2個月。每個月都有進(jìn)項發(fā)票，一直營業(yè)收入，這個月才有了一筆收入，但是增值稅銷項稅嗯很小，8月底稅金結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)如何做？
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2023 09/05 15:15
84784983 
2023 09/05 15:19
老師，這個進(jìn)項稅是指勾選認(rèn)證的金額嗎？
84784983
2023 09/05 15:20
進(jìn)項稅比銷項稅大很多，月底不需要做任何分錄，增值稅申報的時候只需認(rèn)證相應(yīng)的進(jìn)項稅額是嗎？
家權(quán)老師 
2023 09/05 15:23
這個進(jìn)項稅是指勾選認(rèn)證的金額。進(jìn)項稅比銷項稅大很多，月底不需要做任何分錄
84784983
2023 09/05 15:32
好的，謝謝
家權(quán)老師
2023 09/05 15:37
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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