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問(wèn)題已解決
中秋節(jié)，我公司打算購(gòu)買預(yù)付卡贈(zèng)送客戶。對(duì)方只能開(kāi)具預(yù)付卡發(fā)票，我公司怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅怎么處理？能否直接計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
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你好，這種直接記錄的招待費(fèi)原則上是需要扣個(gè)稅的，但是實(shí)際中很多都沒(méi)扣個(gè)稅
2023 09/05 14:56
84784979 
2023 09/05 15:00
發(fā)票開(kāi)的是預(yù)付卡的發(fā)票，我們公司需要憑借什么計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)？不是說(shuō)這種預(yù)付卡發(fā)票不允許計(jì)入費(fèi)用嗎？
東老師 
2023 09/05 15:00
這種你們?nèi)胭~，只是需要納稅調(diào)整
84784979
2023 09/05 15:04
也就是說(shuō)，即便是計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，所得稅也不讓扣，也就是預(yù)付卡的發(fā)票不能作為稅前扣除憑證？
東老師
2023 09/05 15:05
對(duì)，這個(gè)其實(shí)并沒(méi)有實(shí)際使用的，所以不能稅前扣除
84784979
2023 09/05 15:14
那這種費(fèi)用企業(yè)確實(shí)支出了，怎么能合規(guī)稅前扣除呢？自己附上領(lǐng)用清單和明細(xì)，可以嗎
東老師
2023 09/05 15:15
你們需要代扣代繳個(gè)稅的，所以這種一般附清單的才行
84784979
2023 09/05 15:36
如果交個(gè)稅，附清單能否企業(yè)所得稅前扣除？
東老師
2023 09/05 15:37
是的，需要這些是可以的
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