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老師這個第九小問，22年50、23年實際30，計提10，那期末不就是30擔保費嘛，這個稅法不認，那可抵扣暫時性差異不就得減去30嘛，為啥減的是20呢
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你好，學員，這個30是期末余額的，期初余額是50，差額是本期的產生的是50-30=20的
2023 09/04 22:42
84785034 
2023 09/04 22:51
不好意思老師我沒明白，30不是當年實際發(fā)生嗎怎么是期末余額呢
冉老師 
2023 09/04 22:52
期末余額等于期初50減去實際發(fā)生30加上計提10等于30
84785034
2023 09/04 22:56
老師這個是不是可以理解如果事情影響的是費用，那如果賬面費用＞稅法費用，費用是負數，我們就得把差額加上，讓賬面費用減少到等于稅法，把差額的稅在當期交了，賬面要是小就反過來，
如果影響的是收益就和費用反過來，可以這么理解嗎
冉老師
2023 09/04 23:04
是的，學員，可以這么理解的
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