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老師，平時應(yīng)交所得稅是正常計提的，但6月份弄了高新加計扣除，造成應(yīng)交所得稅有余額，這余額該如何會計處理？（22年也一樣有貸方余額)
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你好，需要沖銷多計提的所得稅。
借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：所得稅費(fèi)用（或 以前年度損益調(diào)整 ）
2023 09/04 08:56
84785044 
2023 09/04 09:02
那可以在7月份就沖銷嗎？還是12月？（ 因為10月份還有加計扣除）
鄒老師 
2023 09/04 09:02
你好，在發(fā)現(xiàn)的時候沖銷。
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