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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
“已入賬企業(yè)所得稅稅前扣除”和“已入賬企業(yè)所得稅不扣除”，區(qū)別是什么？什么時(shí)候選已入賬企業(yè)所得稅不扣除？
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不得扣除與稅前扣除的相同點(diǎn)是這筆費(fèi)用都已經(jīng)正常入賬,編制憑證,會(huì)計(jì)上確認(rèn)為費(fèi)用 不得扣除是會(huì)計(jì)上確認(rèn)為費(fèi)用后,年末所得稅匯算時(shí)需要進(jìn)行納稅調(diào)整,調(diào)增相應(yīng)的不得扣除金額,從而補(bǔ)繳所得稅 稅前扣除是稅法規(guī)定允許列支,并成為合理費(fèi)用支出,不需要做納稅調(diào)整的費(fèi)用,一般情況會(huì)計(jì)也確認(rèn)為合理費(fèi)用了
2023 09/01 13:13
84784992 
2023 09/01 13:23
那像招待費(fèi)，福利費(fèi)的發(fā)票呢？不是要到匯算清繳的時(shí)候才知道能扣除多少嗎？平時(shí)做的時(shí)候是選入賬企業(yè)所得稅稅前扣除還是不扣除？
樸老師 
2023 09/01 13:27
匯算清繳的時(shí)候才調(diào)增的
84784992
2023 09/01 13:28
我知道啊，我是問(wèn)平時(shí)做發(fā)票入賬狀態(tài)的時(shí)候，是選已入賬稅前扣除嗎？
樸老師
2023 09/01 13:39
嗯
選擇已入賬就可以了
84784992
2023 09/01 14:00
都是已入賬啊，一個(gè)是已入賬所得稅稅前扣除，一個(gè)是已入賬所得稅稅前不扣除
樸老師
2023 09/01 14:10
同學(xué)你好
有發(fā)票就可以稅前扣除但是福利費(fèi)和招待費(fèi)匯算清繳按比例調(diào)增
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