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第2問為什么不用做 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，21.25 貸:所得稅費(fèi)用，21.25這個分錄呢？ 第3問的時候?yàn)槭裁匆?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅22.5 貸所得稅費(fèi)用22.5這個分錄呢？
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21年的時候確認(rèn)的（70+100）*.0.5=85
這個85是預(yù)計負(fù)債
2023 08/30 11:58
一休哥哥老師 
2023 08/30 11:59
預(yù)計負(fù)債稅法不認(rèn)同
賬面價值85 和 計稅基礎(chǔ) 0產(chǎn)生的可抵扣差異 85
產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
借：遞延所得稅資產(chǎn) 85*0.25
貸：所得稅費(fèi)用 21.25
一休哥哥老師
2023 08/30 12:01
在22年2月法院判決了賠償 90萬元
這里預(yù)計負(fù)債實(shí)際發(fā)生了才允許稅前扣除
這個時候才能做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 90*0.25
貸：所得稅費(fèi)用 22.5
84784997 
2023 08/30 14:06
應(yīng)交稅費(fèi)是看實(shí)際發(fā)沒發(fā)生,發(fā)生了就有應(yīng)交稅費(fèi)沒實(shí)際發(fā)生就沒用應(yīng)交稅費(fèi)是嗎
一休哥哥老師
2023 08/30 14:08
是的。
實(shí)際發(fā)生的時候 這個賠償90萬元才能在稅前扣除，這個時候才影響應(yīng)交所得稅
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