修改匯算清繳，別修改你的財務(wù)報表，你要修改你的財務(wù)報表，你得反結(jié)賬修改。

年報里的財務(wù)報表我是填寫的2022年12月份的報表，匯算調(diào)減了銷售費用，有當年的也有以前年度的，年報產(chǎn)生利潤也交了企業(yè)所得稅，稅務(wù)專管員來電說年報比對不通過，說財務(wù)報表里的利潤和年報里差距比較大，讓我確認準確性，我說年報里調(diào)減了費用，所以利潤比報表里的金額大，讓改報表，利潤表好改，減少銷售費用即可，就是不知道資產(chǎn)負債表怎么改，因為帳套里未做調(diào)整，所以才想請教老師我該如何做？

主表里調(diào)整的銷售費用是發(fā)票風險自查出來的不合規(guī)的費用發(fā)票，已經(jīng)記費用了，現(xiàn)在給減下去了的。

你好，當時怎么做的？借銷售費用帶齊的應付款嗎？如果是的話，借期的應付款，借銷售費用負數(shù)修改資產(chǎn)負債表，其他應付款和未分配利潤。

在12月份修改。反結(jié)賬修改的。你是軟件做賬反結(jié)賬修改了之后，它會自動變化的。

第四季度的也去修改。

可是調(diào)整的費用有2022年的，也有2021年的。

2021年當時怎么做的？然后你在2022年的利潤表里，里面一塊調(diào)整了2021年的嗎。

現(xiàn)在有點兒記不清楚了，得回家看看憑證，

老師，您就告訴我，年報中的財務(wù)報表是填寫調(diào)整前的還是調(diào)整后的呢？

正確的方法是填寫調(diào)整之前的，因為你第四季度和報需要是一樣的，你第四季度沒有調(diào)整，你年報就不能調(diào)整。

納稅調(diào)整的，在納稅調(diào)整明細表里面去填寫

一然后主表里面也會出現(xiàn)納稅調(diào)增。

我記得之前也遇到過類似的情況，只要年報調(diào)減了費用并交企業(yè)所得稅就可以啦！也沒調(diào)過財務(wù)報表??！這次不知稅務(wù)是啥意思

不對的，你需要調(diào)整的，不能直接調(diào)整財務(wù)報表，這個肯定不對，你想著吧，第四季度和年報的利潤表必須是一樣的，你這樣調(diào)整的話，第四季度和年報的不一樣。 所以稅務(wù)局系統(tǒng)那邊就會預警，他會通知企業(yè)修改。

您的意思是年報里財務(wù)報表填的是沒調(diào)整的，年報需要調(diào)整的在納稅調(diào)整明細表里填，然后主表就會出現(xiàn)調(diào)增，如果是這樣的話，我年報時沒有填納稅調(diào)整明細表，是在主表里直接填的調(diào)整后的數(shù)，我現(xiàn)在得更正年報才可以吧？

可以的，可以這么做的。

對，就是您說的這樣，所以專管員讓我確認后整改，還得明天中午前完成。

修改吧，修改匯算清繳，這個是最準確的。