00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教一下，我2021年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本10萬(wàn)，這10萬(wàn)對(duì)應(yīng)的收入是在2022年確認(rèn)開(kāi)票的。 我2022年又多結(jié)轉(zhuǎn)5萬(wàn)。5萬(wàn)是在2023年確認(rèn)收入 則：我修改2021年匯算清繳調(diào)增10萬(wàn)，在第30欄其他調(diào)增， 2022年匯算清繳還有修改嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，修改以前年度匯算清繳報(bào)表肯定是沒(méi)錯(cuò)的
但是建議在今年統(tǒng)一調(diào)整，不建議動(dòng)以前年度的，不然稅務(wù)局讓寫(xiě)說(shuō)明的
2023 08/16 20:35
84785009 
2023 08/16 20:39
是的寫(xiě)為啥調(diào)整的說(shuō)明，我寫(xiě)的科目入錯(cuò)了，我只想修改2021年的10萬(wàn)，10萬(wàn)調(diào)增后在2022年就轉(zhuǎn)為庫(kù)存，又變成成本了，可以給2022年的5萬(wàn)沖抵
冉老師 
2023 08/16 20:46
你好，學(xué)員，這樣的話，是可以的
84785009
2023 08/16 20:59
沖抵要不要修改2022年匯算清繳表
冉老師
2023 08/16 21:00
都多了，那就是21,22年度一起修改了
84785009
2023 08/16 21:01
只修改一個(gè)年度的嗎。那修改2022年的嗎
冉老師
2023 08/16 21:04
可以只修改一個(gè)年度22年度的，
不然修改太多，容易引起注意，說(shuō)明也復(fù)雜
84785009
2023 08/16 21:06
修改22年的 還要調(diào)減，退稅，更引起注意了
冉老師
2023 08/16 21:09
學(xué)員，以前的話，老師不建議動(dòng)，直接在23年度調(diào)整即可的
其實(shí)可以不用動(dòng)以前的申報(bào)表的，只調(diào)賬
84785009
2023 08/16 21:13
怎么調(diào)賬
冉老師
2023 08/16 21:16
借庫(kù)存商品
貸以前年度損益調(diào)整
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
這個(gè)成本在23年度匯算清繳納稅調(diào)減即可的，因?yàn)橐郧暗挚哿?/div>
閱讀 566
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
查看更多-
老師，請(qǐng)問(wèn)我們2021年計(jì)提的職工福利費(fèi)16萬(wàn)元，在2022年匯算清繳時(shí)已調(diào)增，2022年仍然沒(méi)有發(fā)放，那這個(gè)2021年計(jì)提的職工福利費(fèi)，是不是在2023年匯算清繳時(shí)還是調(diào)增啊，還是2022匯算清繳時(shí)已調(diào)增，2023年匯算清繳時(shí)就不用再調(diào)增了
2136 -
2021年底確認(rèn)的成本，2022匯算清繳前如果沖銷(xiāo)了的話，是不是匯算的時(shí)候，這筆成本要直接調(diào)增
356
-
老師，2022年匯算清繳，比如說(shuō)我業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生了10萬(wàn)，年收入1000萬(wàn)，10×60%=6萬(wàn)＞1000×5‰=5萬(wàn)，取最低值5萬(wàn)，調(diào)增10-5=5萬(wàn)，我2022年所得稅補(bǔ)交是不是拿調(diào)增的5萬(wàn)×2.5%=1250元，就是我要補(bǔ)交的稅款啊？
984
-
2022年2月發(fā)放2021年年終獎(jiǎng)10萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)申報(bào)個(gè)稅時(shí)是計(jì)入2021年的匯算清繳還是2022年的的？
149
-
比如說(shuō)我預(yù)提20萬(wàn)，匯算清繳之前我部分沖減了10萬(wàn)，匯算清繳之前開(kāi)票5萬(wàn)，還剩未開(kāi)票5萬(wàn)，我匯算清繳時(shí)只需調(diào)增5萬(wàn)即可，是嗎？還是說(shuō)這個(gè)沖減的10萬(wàn)不能扣除需要調(diào)增？
87
最新回答
查看更多- 就是企業(yè)所得稅季度預(yù)繳稅款，年度匯算清繳過(guò)后，需要修改季度報(bào)表，形成多繳稅款，一年一直處于彌補(bǔ)虧損狀態(tài)，然后后期到第三年第四年他需要交稅的時(shí)候忘記這筆錢(qián)了，就一直是正常扣款，現(xiàn)在已經(jīng)超過(guò)五年了，五年之后不能退款，能不能放棄退款，這筆稅款需要怎么處理啊 18小時(shí)前
- B方案，計(jì)算現(xiàn)金流時(shí)，折舊和攤銷(xiāo)不應(yīng)該按扣除所得稅后抵稅嗎？所以不應(yīng)該乘（1-25％）算流入的現(xiàn)金流嗎？為什么給出的答案不用乘，而是直接全部折舊和攤銷(xiāo)都算進(jìn)了現(xiàn)金流？ 昨天
- 計(jì)算現(xiàn)金流時(shí)：（1）A方案中的折舊72*0.25，（2）B方案中的折舊和攤銷(xiāo)為什么沒(méi)有*0.25？ 昨天
- 如何計(jì)算定期利息的利率？ 3個(gè)月前
- 房貸利息的計(jì)算中有哪些常見(jiàn)的注意事項(xiàng)？ 3個(gè)月前
意見(jiàn)反饋
