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實(shí)務(wù)
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我有個(gè)疑問，我們是小規(guī)模納稅人，銷售農(nóng)產(chǎn)品，那增值稅是多少呢？我們能開專票嗎，受票方能做進(jìn)項(xiàng)抵扣，又抵扣多少呢
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你好，自產(chǎn)自銷的免稅，如果是外購銷售的蔬菜肉類、蛋類免稅
其他的1%。
2023 08/14 17:07
郭老師 
2023 08/14 17:07
可以開專票，專票1%，對(duì)方可以抵扣9%，深加工可以額外抵扣1%。
84785029 
2023 08/14 17:10
蔬菜包括食用菌嗎？
郭老師
2023 08/14 17:10
是的，包含在里面的。
84785029
2023 08/14 17:11
小規(guī)模納稅人一般只能開具普通發(fā)票，那又如何才能開專票，專票只有1%？
郭老師
2023 08/14 17:11
啊，可以開專票的，現(xiàn)在所有的行業(yè)都可以自己開專票，1%的稅率就是了。
84785029
2023 08/14 17:15
我是銷售蔬菜種的菌類的 按照你說的規(guī)定是零稅對(duì)吧
郭老師
2023 08/14 17:16
你好，開稅率是免稅的，但是對(duì)方?jīng)]法抵扣。
84785029
2023 08/14 17:16
那我開給一般納稅人，他可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？我是必須要開專票，還是普通發(fā)票？
郭老師
2023 08/14 17:19
好，你開普通發(fā)票不行，抵扣不了，上面回復(fù)了不是嗎？但是對(duì)方?jīng)]法抵扣。
郭老師
2023 08/14 17:19
只有給他開專票，他才可以抵扣。
84785029
2023 08/14 17:21
我聽別人說，對(duì)于免稅的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，即使是普通電子發(fā)票，受票方也可以按照9%來抵扣，這個(gè)說法對(duì)嗎
郭老師
2023 08/14 17:23
不對(duì)的，銷售方得是自產(chǎn)自銷才可以的。
84785029
2023 08/14 17:25
哦，明白了，那我如果讓對(duì)方可以抵扣，我就需要開那個(gè)1%的專票？
郭老師
2023 08/14 17:29
對(duì)的，是的，是這么做的。
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