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問題已解決
這個(gè)16的調(diào)減沒看太明白，自用房地產(chǎn)從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)了，而且是公允模式，不是不折舊不攤銷，不減值么？怎么稅法還得讓調(diào)減?是稅法不認(rèn)它是否轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，只看他原來的屬性是啥就是啥？
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您好
對(duì)的 稅法不認(rèn)可投資性房地產(chǎn) 要按照固定資產(chǎn)計(jì)提折舊
2023 08/09 22:41
84784954 
2023 08/09 22:56
那為啥這個(gè)地方，要考慮公允價(jià)值的影響？我看答案的意思應(yīng)該是用樓房的公允減掉它 折扣
84784954
2023 08/09 22:56
做的有點(diǎn)懵
84784954
2023 08/09 23:13
我在網(wǎng)上搜到一個(gè)比較細(xì)致解答了，但是好像和正保550題的計(jì)算方法有點(diǎn)不一樣，最后結(jié)果是一致的，它這個(gè)解釋我就看懂了
84784954
2023 08/09 23:14
這樣考場上的話采用后面這個(gè)解題思路應(yīng)該也能得分吧
84784954
2023 08/09 23:15
感覺還是后面這個(gè)順
bamboo老師 
2023 08/09 23:18
轉(zhuǎn)換的時(shí)候1300-400是其他綜合收益? ?確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 不會(huì)影響所得稅費(fèi)用
這個(gè)題1300-400=900 確認(rèn)了所得稅費(fèi)用 有點(diǎn)問題吧？
遞延所得稅負(fù)債是1500-400后的金額 因?yàn)樵瓉淼钠渌C合收益900 跟后來的公允價(jià)值變動(dòng)損益200 都應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 中間需要計(jì)提折舊 再把稅法規(guī)定計(jì)提折舊的金額減去確認(rèn)
bamboo老師
2023 08/09 23:27
您后面截圖的思路是正確的 按照后面的思路來
前面1300-400這里 讓人不好理解
84784954
2023 08/09 23:31
嗯嗯，是的，我也覺得，都把我繞混了
84784954
2023 08/09 23:31
那我后續(xù)還是按后面的思路來，謝謝老師哈
bamboo老師
2023 08/10 00:19
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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