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老師您好，我們是小規(guī)模納稅人，18年的時候公司買的固定資產(chǎn)沒有入賬的，這個月賣出去給別人開票了，如果當時入賬了，折舊提完了的，我在這個月一筆補錄固定資產(chǎn)和計提折舊再賣出可以嗎？確切的買入價格老板不記得了，只能告訴我大概價格，這樣入賬可以嗎？買入沒有發(fā)票年底匯算清繳這個成本和折舊會調(diào)出來交稅，在稅務(wù)上這樣是否可行
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您好，當然不可以啊，咱必須得取得發(fā)票才能入成本費用?，F(xiàn)在固定資產(chǎn)不用錄了，直接賣。
買入沒有發(fā)票年底匯算清繳這個成本和折舊會調(diào)出來交稅，是的。
現(xiàn)在咱只能拿賣的錢全額交稅，
借：銀行 貸：營業(yè)外收入 銷項稅 （資產(chǎn)不在賬上，就入營業(yè)外收入）
2023 08/08 20:43
84785044 
2023 08/08 20:52
是的，賣的發(fā)票全額交稅呢，只是沒有合同也沒有什么買的證據(jù)了，是股東私人墊款買的，只能盡量接近當時價格做一筆分錄買入然后賣出，讓法人簽名說明情況做附件，這樣有涉稅風(fēng)險嗎
廖君老師 
2023 08/08 20:56
您好，咱做買入再賣出，這個沒有發(fā)票，做上去都是不合規(guī)的，
這樣當盤盈入賬吧? 借:固定資產(chǎn)? ?貸：利潤分配一未分配利潤
借：固定資產(chǎn)清理? ? 貸:固定資產(chǎn)
借：銀行? 貸：固定資產(chǎn)清理? ?銷項稅
看上面分錄固定資產(chǎn)清理哪個科目金額大，結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處理損益中
以下資料供您參考
1、盤盈固定資產(chǎn)時:
借:固定資產(chǎn)(按重置成本入賬)
貸:以前年度損益調(diào)整
2、涉及所得稅調(diào)整時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交所得稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)為留存收益時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:盈余公積一法定盈余公積
利潤分配一未分配利潤
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