你好；這個(gè)地方是企業(yè)實(shí)際發(fā)生的工資支出5600萬(wàn)元與允許稅前扣除的金額4000萬(wàn)元之間所產(chǎn)生的1000萬(wàn)元差額在發(fā)生當(dāng)期即應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整，并且在以后期間不能夠再稅前扣除，該項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值5600萬(wàn)元-未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額0＝5600(萬(wàn)元?