您看下圖片上最后面寫的

圖片的月匯總財務報表，沒有任何意義

1、月匯總財務報表的意義是？2、匯總報表，借其他應付款1000，貸其他應收款，

匯總報表的意義是申報所得稅，麻煩您盡量按步驟告訴我一遍賬目操作流程，謝謝您

匯總就是把兩個公司的報表科目相加，得出新的報表，再把內部交易、內部往來抵消

就是說我沒做內部往來抵消對嗎

是的，您的理解非常正確

那都是獨立賬套，我現(xiàn)在應該怎么做分錄？

您現(xiàn)在是需要出匯總報表？

現(xiàn)在要注銷分公司了，掛一堆和總公司的其他應付款，要清

匯總報表，我每月都做了，我就不需要再出了

您好，那您就把分公司所有的科目轉移至總公司即可，同時做總分內部往來交易抵消

我底子差，不太理解，麻煩您按步驟講解一下，辛苦了

分公司注銷，不影響總分公司匯總利潤表，因為分公司資產負債全部由總公司承繼，就是先把各個科目合計后再做內部抵消

您說的各個科目合計是自己手工核算對吧？您說的內部抵消分錄做在哪個賬套？或者是做手工憑證不用做到賬套里，調表不調賬？麻煩您還是得具體按步驟，比如總賬賬套怎么弄，分公司賬套怎么弄，手工合計各個科目出匯總報表，這種一步步的，您說的我大概明白的，但需要具體實操，辛苦了，謝謝

還有，您說的把所有科目轉移到總公司，是怎么個操作步驟呢？在賬套里處理？我不著急，你周末有空了再幫忙仔細看看，您主要給說說實操的每一個步驟。謝謝您！

您好，就是總公司借分公司的資產（除內部往來）貸其他應收款分公司，貸分公司負債權益

您還是沒明白我說的實操的每一個步驟的意思，我再去問問別人吧，謝謝

您客氣，如果會編制合并報表，會很容易