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老師請(qǐng)問應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證和應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)-待抵扣這兩個(gè)科目是如何用嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、企業(yè)發(fā)生購(gòu)貨業(yè)務(wù)且取得對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí)：
借：原材料（或庫(kù)存商品等科目）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2、企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
3、抵扣：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
4、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交稅費(fèi)
5、繳納稅費(fèi)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-——應(yīng)交增值稅——未交稅費(fèi)
貸：銀行存款
2023 07/31 20:28
84784962 
2023 08/01 08:59
老師那待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目如何
劉艷紅老師 
2023 08/01 09:37
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅賬務(wù)處理：
借：原材料/庫(kù)存商品
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
抵扣時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784962
2023 08/01 09:49
到底那個(gè)科目用在先嗎？還是看不明白 應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 和應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
劉艷紅老師
2023 08/01 10:08
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）在前面
劉艷紅老師
2023 08/01 10:10
一、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后會(huì)計(jì)分錄如下：
1、取得進(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月認(rèn)證：
借：原材料/庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
二、進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票已經(jīng)入賬但未認(rèn)證，可在下個(gè)月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，相關(guān)分錄如下：
借：原材料/庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
在第二個(gè)月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后，即可把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
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