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子公司購買母公司產(chǎn)品作為管理用固定的資產(chǎn)產(chǎn)品的價格100萬元 ，成本20萬元 ，子公司按5年折舊分錄是 借營業(yè)收入100貸 營業(yè)成本20 固定資產(chǎn)――原值 80那他折舊是按100折舊還是 按80折舊啊
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您好，對方折舊是按100萬元折舊的。
2018 01/08 21:29
84785044 
2018 01/08 21:30
嗯嗯 好的 那分錄怎么寫啊 寫5年的
王雁鳴老師 
2018 01/08 21:32
您好，您上面的分錄是合并報表的抵消分錄，這個折舊您要寫合并報表的抵消分錄嗎？
84785044
2018 01/08 21:33
嗯嗯 是的
王雁鳴老師
2018 01/08 21:35
您好，抵消分錄，借：累計折舊，20萬元，貸：管理費用-折舊費，20萬元。
84785044
2018 01/08 21:36
五年都是一樣嗎
84785044
2018 01/08 21:37
還有 上一個分錄 我可以寫成 借 未分配利潤――起初80 貸固定資產(chǎn)――原值80嗎
84785044
2018 01/08 21:38
折舊 第一年寫 借累計折舊 20貸管理費用20 第二年 寫 借累計折舊40貸管理費用20 未分配利潤――起初20 以此類推可以嗎
王雁鳴老師
2018 01/08 21:39
您好，不是的，下一年的分錄是，借；累計折舊，40萬元，貸：未分配利潤-年初，20萬元，管理費用，20萬元。依次類推。
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