我想問遞延所得稅負債這個科目匯算清繳時用嗎？

用一次性扣除要做賬嗎

同學，你好 （1）如果企業(yè)日后調(diào)整事項涉及損益，且發(fā)生在所得稅匯算清繳之前的，直接調(diào)整報告年度的“應交稅費——應交所得稅” ?（2）如果發(fā)生在所得稅匯算清繳之后的，調(diào)減應交所得稅就在“遞延所得稅資產(chǎn)”科目核算，調(diào)增應交所得稅的在“遞延所得稅負債”科目核算。

我就是不知道啥時候能用這個科目。如果我在所得稅匯算清繳時用固定資產(chǎn)一次性扣除了，退企業(yè)所得稅了，用的著這個科目嗎

同學，你好 用不著這個科目

那聽個老師的課說發(fā)生固定資產(chǎn)一次性扣除時就借：所得稅費用，貸：遞延所得稅負債。每年納稅調(diào)增時在一點點沖回。我就沒太明白

同學，你好 具體的截圖有嗎？

咱時沒有，昨天聽的回放。我找找。

同學，你好 嗯嗯，好的

您看看這筆沒看明白什么時候用

這個沒看明白

同學，你好 這是計稅基礎和賬面價值有差異，所以需要用遞延所得稅負債

那我要有這種情況用做遞延所得稅負債嗎

咱們所得稅匯算清繳有調(diào)增調(diào)減的不都是計稅基礎和賬面價值有差異嗎？不是調(diào)表不調(diào)賬嗎

同學，你好 暫時性差異要做分錄的，但是永久性差異是不需要做分錄的，直接調(diào)整