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問題已解決
老師好，我想請(qǐng)教一下這題，加上400是啥意思
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)400是會(huì)計(jì)工資4000，與稅法工資3600的差異
2023 07/18 21:24
84784996 
2023 07/18 21:38
為嘛是加上的，
冉老師 
2023 07/18 21:39
因?yàn)闀?huì)計(jì)計(jì)入費(fèi)用4000，稅法只認(rèn)3600的費(fèi)用工資，多的400加回來
84784996
2023 07/18 21:44
好的老師，這個(gè)明白了。那后面的，0-225又是什么意思
冉老師
2023 07/18 21:47
你說的哪個(gè)的，學(xué)員，這個(gè)針對(duì)的是遞延所得稅的
84784996
2023 07/18 21:49
當(dāng)年增加遞延所得稅資產(chǎn)225
冉老師
2023 07/18 21:51
因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的遞延費(fèi)用在貸方，所以是-225
84784996
2023 07/18 21:54
老師，是借:遞延所得稅資產(chǎn)225，貸:所得稅費(fèi)用225吧
84784996
2023 07/18 21:55
然后年度確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用，是當(dāng)期所得稅+遞延所得稅，因?yàn)樵谫J方，所以用減號(hào)
冉老師
2023 07/18 21:56
老師，是借:遞延所得稅資產(chǎn)225，貸:所得稅費(fèi)用225吧
是的
冉老師
2023 07/18 21:56
然后年度確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用，是當(dāng)期所得稅 遞延所得稅，因?yàn)樵谫J方，所以用減號(hào)
是這樣的
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