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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
向境外股東企業(yè)支付含稅技術(shù)咨詢指導(dǎo)費(fèi)120萬(wàn)，境外股東常年企業(yè)常年派遣指導(dǎo)專員駐本公司，并對(duì)其工作成果承擔(dān)全部責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)估，需要計(jì)算應(yīng)當(dāng)扣繳的企業(yè)所得稅，，答案是120/（1+6%）*20%*25%， 想知道20%是什么，25%是什么
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你好，120是含稅金額，所以120/（1+6%）還原成未稅，20%是該筆收入的所得率，未稅金額乘以所得率計(jì)算應(yīng)納稅所得額，25%未所得稅稅率，因?yàn)樵谥袊?guó)成立了公司，所以不享受優(yōu)惠稅率。
2023 07/17 09:47
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