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實(shí)務(wù)
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老師請問匯算清繳調(diào)整后的企業(yè)所得稅最后結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)季度的利潤分配，還是結(jié)轉(zhuǎn)到22年的利潤分配??？
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您好，影響的是22年的利潤
2023 07/15 12:43
84784978 
2023 07/15 12:47
我還是不太明白
84784978
2023 07/15 12:47
這個(gè)匯算清繳調(diào)整后的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么處理
84784978
2023 07/15 12:48
請老師解惑
劉艷紅老師 
2023 07/15 12:48
最后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配里面了，不是轉(zhuǎn)到本年利潤
劉艷紅老師
2023 07/15 12:50
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配
劉艷紅老師
2023 07/15 12:51
你看下這個(gè)分錄，沒通過本年利潤
84784978
2023 07/15 14:15
最后一個(gè)分錄是借：利潤分配_未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整嗎
劉艷紅老師
2023 07/15 14:16
是的，這個(gè)影響的是去年的利潤
84784978
2023 07/15 16:07
我可以理解為資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤減少，當(dāng)期利潤表的凈利潤不受影響對嗎？
劉艷紅老師
2023 07/15 16:08
是的，是的，就是這個(gè)意思的
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